الکترونیکی شدن تسلیم اظهارنامه از سویی مشکلات مودیان برای تهیه و تنظیم و مهم‌تر از آن ارسال اظهارنامه در زمان مقرر را حل کرده است؛ اما از سوی دیگر، به جهت بی‌اطلاعی از نحوه کار با نرم‌افزار یا سامانه امور مالیاتی مشکلاتی برای آنان ایجاد کرده است. در این مقاله از سری مقالات آموزش رایگان مالیات، قصد داریم شما را با نحوه رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی آشنا نماییم. با ما همراه باشید.

خطاهای اطلاعات هویتی

برخی از خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل نادرستی اطلاعات هویتی ثبت شده مودی در سامانه سازمان مالیاتی رخ می‌دهند؛ برای رفع این قبیل خطاها مودی باید به سامانه ثبت نام سازمان مالیاتی مراجعه نماید؛ سپس نسبت به بررسی و در صورت نیاز ویرایش اطلاعات هویتی خود اقدام نماید.

کد خطا

شرح خطا

توضیحات نحوه رفع خطا

20

کد ملی یا کد پستی برای (اظهارنامه حقیقی) و شناسه ملی برای (اظهارنامه حقوقی) اشتباه است.

مودی باید به سامانه ثبت نام مراجعه و اطلاعات هویتی خود را ویرایش نماید.

21

 

امضا معتبر نيست

این مشکل ممکن است به دلیل منقضی شدن تاریخ و یا ابطال گواهی امضای الکترونیک باشد؛ در غیر این صورت برای رفع مشکل باید در صورت انتخاب گزینه ارسال اطلاعات با امضای الکترونیکی، پیش از ارائه نام کاربری و کد رهگیری پیش ثبت نام، توکن (token) خود را به رایانه متصل نموده و کد امنیتی را وارد نمایید؛ سپس اظهارنامه را امضا کنید

401

كدپستی يكی از مستاجرها قبلا ارسال شده است

این مشکل ممکن است برای اظهارنامه اجاره املاک رخ دهد؛ به این معنی که برای این ملک قبلا مستاجر دیگری ثبت شده است.

504

اطلاعات شما در سامانه ثبت نشده يا شما در وضعيت تكميل نهايی اطلاعات قرار نداريد.

ثبت نام شما در سامانه سازمان مالیاتی، تکمیل نشده است؛ به عبارت دیگر پرونده مالیاتی شما ناقص است. برای رفع این مشکل بهتر است قبل از رسيدن به روزهای پايانی وارد سامانه شده و وضعيت پرونده خود را بررسی نماييد

508

مودی گرامی لازم است تا کلیه فعالیت‌های شما بر اساس استاندارد جدید در سامانه ثبت‌نام تکمیل گردد. (۵ سطح فعالیت در سامانه ثبت نام الکترونیکی باید تعیین گردد)

این خطا در صورت وجود نقص در اطلاعات پرونده الكترونيكی مالياتی در سايت سازمان امور مالياتی مشاهده می‌شود.

گاهی حتی با وجود اينكه پرونده شما در وضعيت تكميلی است، اين خطا رخ دهد. باید با مراجعه به سامانه ثبت نام وضعیت پرونده را بررسی نمایید.

 

 

🔻 نکته

برای تکمیل اطلاعات مودی باید به سامانه   www.tax.gov.ir مراجعه نماید؛ سپس با ورود به بخش ثبت نام الکترونیکی (سامانه كد اقتصادی) نسبت به تعیین سطح فعالیت‌های اقتصادی (isic) خود اقدام نماید. همچنین باید شماره تلفن همراه خود و آدرس واحد كسب بر روی نقشه جغرافيايی نمايش داده شده را تعیین و تایید نماید.

كد isic: این کد برای طبقه‌بندی فعالیت‌های اقتصادی استفاده می‌شود.

خطاهای سامانه سازمان مالیاتی

در روزهای پايانی مهلت ارسال اظهارنامه مالياتی معمولا به دلیل حجم بالای اطلاعات ارسالی، سامانه با مشکلات فنی مواجه می‌شود؛ حتی گاهی قطع می‌شود به صورتی که متخصصان مجبور به اقدامات فنی خواهند بود. این مسئله می‌تواند یکی از عوامل ایجاد خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی باشد. از این رو همواره توصیه می‌کنیم ارسال اظهارنامه خود را به روزهای پایانی موکول ننمایید.

کد خطا شرح خطا توضیحات نحوه رفع خطا
  10     خطای طبقه‌بندی نشده گاهی سیستم به دلیل ترافیک بالای ارسال اطلاعات، خطا می‌دهد. برای رفع این مشکل، پس از مدتی بدون تغییر اطلاعات ارسالی، مجددا اطلاعات را ارسال نمایید.
50 سرور درحال به‌روزرسانی است. لطفا در زمان ديگری اطلاعات را ارسال نماييد سامانه به دلیل مشکلات فنی امکان پذیرش اطلاعات را ندارد.
100 خطا در ارتباط با سرور ثبت‌نام الکترونیکی، اتصال به اینترنت را بررسی نمایید موارد زیر را بررسی نمایید:
اینترنت وصل است
پروکسی ندارند
فایروال خاموش است
آنتی‌ویروس غیرفعال است
در این صورت سرور شلوغ است. مدتی صبر نموده و مجددا اطلاعات را ارسال نمایید.
      103     خطا در ارتباط با سرور اظهارنامه، اتصال به اينترنت را بررسی نماييد موارد زیر را بررسی نمایید:
اینترنت وصل است
پروکسی ندارند
فایروال خاموش است
آنتی‌ویروس غیرفعال است
در این صورت سرور شلوغ است. مدتی صبر نموده و مجددا اطلاعات را ارسال نمایید.

خطاهای نرم‌افزار ارسال اظهارنامه

سازمان مالیاتی هر سال مسیرهای قابل استفاده مودی جهت ارسال اظهارنامه را معرفی می‌کند؛ این مسیرها گاهی با کمک نرم‌افزار و گاهی به صورت ارسال آنلاین با کمک سامانه سازمان مالیاتی است. در هر دو صورت مودی باید پیش از اقدام به تکمیل و ارسال اظهارنامه از روش‌های ارسال آن آگاه شود؛ همچنین در صورت نیاز نسبت به به‌روزرسانی نسخه نرم‌افزار خود اقدام نماید. سهل‌انگاری در این کار گاهی موجب بروز خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی و عدم ارسال اظهارنامه خواهد شد.

🔻 نکته

بر اساس اعلام سازمان مالیاتی، در سال‌های اخیر ارسال اظهارنامه تنها از طریق سامانه سازمان مالیاتی امکان‌پذیر بوده است. اما برای اطلاع شما همراهان گرامی با کدهای خطای موجود برای ارسال اظهارنامه در حالت ارسال با نرم افزار، این کدها از متن حذف نشده‌اند.

کد خطا

شرح خطا

توضیحات نحوه رفع خطا

70

با توجه به نوع اظهارنامه قابل ارسال، نسخه نرم‌افزار قدیمی است

برای رفع این مشکل باید به سایت سازمان مراجعه کنید؛ آخرین نسخه برنامه را دانلود نموده و در مسیر قبلی نصب نمایید.

 

500

نسخه برنامه شما قديمی است. لطفا آخرين نسخه را دانلود كنيد

در هر سال نسخه جديدی از نرم‌افزار رونمايی می‌شود؛ حتی گاهی چندين بار نسخه به‌روزرسانی می‌شود. شما باید آخرين نسخه را دانلود و جهت ارسال اطلاعات، استفاده نماييد

خطاهای سیستم کامپیوتر مودی

هر کاربر با یک دستگاه کامپیوتر تنها قادر به ارسال تعداد محدودی اظهارنامه مالیاتی است. گاهی بروز خطا به دلیل رعایت نکردن تعداد مجاز ارسال اظهارنامه است. برای رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل این مشکل دو راهکار پیش روی کاربر وجود دارد:

1- برای ارسال نهایی اظهارنامه مالیاتی از دستگاه‌های متفاوت استفاده كنيد.

2- از سازمان امور مالياتی برای ارسال تعداد نامحدود اظهارنامه، مجوز دريافت كنيد.

کد خطا

شرح خطا

توضیحات نحوه رفع خطا

8

عدم رعایت سقف تعداد اظهارنامه ارسالی

هر گاه سیستم کاربر ( MacAdr , IP) مجوز لازم برای ارسال اطلاعات را نداشته باشد.

نکته: با یک سیستم کامپیوتری حداکثر می‌توان 3 اظهارنامه برای اشخاص مختلف (حقیقی یا حقوقی) ارسال نمود.

80

امكان ارسال اطلاعات با نسخه نصب شده بر روی سيستم شما وجود ندارد. لطفا نسخه جاری را مجددا از سايت دانلود نموده و در مسير قبلی نصب نماييد

اين خطا زمانی رخ می‌دهد كه شما در يك سیستم کامپیوتر، تعداد زیادی اظهارنامه ارسال می‌کنید. هر دستگاه امکان ارسال تنها 3 اظهارنامه مالیاتی دارد.

 

99

خطای طبقه‌بندی نشده

در صورتی ‌که از ورژن‌های کمتر از ۷۰۰۰ استفاده شود این خطا اتفاق می‌افتد

خطاهای کاربر تکمیل کننده اظهارنامه

گاهی برخی مودیان اطلاعات مالی خود را در اختیار وکیل قانونی و یا افراد مورد اعتماد خود قرار می‌دهند تا اظهارنامه مالیاتی آنها را تکمیل و ارسال نمایند. در ادامه به نحوه رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی مربوط به کاربر تکمیل کننده اظهارنامه می‌پردازیم.

کد خطا

شرح خطا

توضیحات نحوه رفع خطا

31

نام کاربری یا رمز عبور وارد شده برای کاربر دارای مجوز ثبت اظهارنامه، نامعتبر است

برای رفع این مشکل توجه به دو مسئله ضروری است:

1- صفحه کلید خود را روی زبان انگلیسی تنظیم کنید

2- هنگام ورود نام کاربری یا کلمه عبور به کوچک یا بزرگ بودن حروف دقت نمایید.

33

کاربر گرامی، مجوز ثبت اظهارنامه شما توسط اداره کل امور مالیاتی غیرفعال شده است

خطاهای مربوط به عدم رعایت محدودیت تعداد ارسال اظهارنامه، با دریافت مجوز از سازمان رفع خواهند شد.

200

وکالت‌نامه برای شخص حقوقی به درستی ثبت نشده است. لطفا به دفترخانه مراجعه فرمایید

این مشکل برای مودیان حقوقی که تکمیل و ارسال اظهارنامه خود را به وکیل می‌سپارند رخ می‌دهد؛ فرم وکالت‌نامه باید به درستی تنظیم شود.

خطاهای تکمیل یا ارسال نادرست اظهارنامه

برخی خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل وجود نواقصی در اطلاعات ورودی مودی در اظهارنامه رخ می‌دهند. برای رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی در این زمینه به موارد زیر دقت نمایید:

1- قبل از آغاز به ثبت اظهارنامه در هر دوره مالی، وضعیت ارسال اطلاعات در آن دوره مالی را بررسی نمایید؛ تا از عدم ثبت اظهارنامه اصلی دیگری برای آن دوره مالی مطمئن شوید.

2- پس از تکمیل و ارسال اظهارنامه، از دریافت کدرهگیری اظهارنامه مطمئن شوید.

کد خطا

شرح خطا

توضیحات نحوه رفع خطا

2

 

به علت مغايرت در اطلاعات ارسال شده به سازمان، دريافت كد رهگيری امكان‌پذير نیست

این خطا در دو حالت رخ می‌دهد:

1- زمانی که مودی اظهارنامه عملکرد اصلی سال مورد نظر را قبلا ثبت کرده اما کد رهگیری دریافت نکرده باشد. برای رفع این مشکل مودی باید به حوزه مالیاتی خود مراجعه و پرینت اظهارنامه را دریافت نماید.

لازم به ذکر است حتی اگر مودی قصد ارسال اضهارنامه اصلاحی و یا جایگزین را دارد باید حتما کد رهگیری اظهارنامه اصلی را دریافت نموده باشد.

2- مودی از ویندوز نامناسب (ویندوز xp پک 1 یا 2) برای ارسال اظهارنامه استفاده نموده باشد. برای رفع این مشکل باید سیستم خود را به‌روزرسانی نماید.

5

قبلا اظهارنامه دیگری با این كد واحد مالياتی و كلاسه پرونده ثبت شده است.

مودی باید ثبت کد رهگیری خود نسبت به بازیابی و ویرایش یا تایید اظهارنامه اولیه خود اقدام نماید.

40

اطلاعات شما قبلا ذخيره شده است

اطلاعاتی از عملکرد دوره مالیاتی، در سامانه ثبت و تایید شده است. مودی باید نسبت به جایگزینی اظهارنامه اصلی و یا ارسال اظهارنامه اصلاحی اقدام نماید.

خطاهای ارسال اظهارنامه جایگزین یا اصلاحی

برخی خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل بی‌توجهی به قوانین سامانه مالیاتی و یا فراموشی کد رهگیری اظهارنامه اصلی جهت ویرایش و یا ثبت اظهارنامه اصلاحی رخ می‌دهند.

🔻 نکته

دقت کنید که هنگام ثبت اظهارنامه اصلاحی امکان تغییر در اطلاعات کلیدی، مانند تغییر گروه شغلی وجود ندارد.

کد خطا

شرح خطا

توضیحات نحوه رفع خطا

41 یا 43

یا

402 یا 404

اظهارنامه اصلاحی شما قبلا ثبت گردیده است. امکان ارسال بیش از یک اظهارنامه اصلاحی وجود ندارد.

در صورتی که اظهارنامه شما دچار مشکلی شده است و امکان ارسال اظهارنامه جایگزین یا اصلاحی ندارید، پس از صدور برگ تشخیص با مستندات معتبر از خود دفاع نمایید.

42

یا

403

کد رهگیری آخرین اظهارنامه ارسال‌ شده، وارده در اظهارنامه جایگزین / اصلاحی، نامعتبر است

این مشکل در دو حالت رخ می‌دهد:

1- مودی در حال ثبت اظهارنامه تکراری است.

2- مودی در اظهارنامه اصلاحی قصد تغییر برخی اطلاعات اصلی هویتی یا شغلی خود را دارد. این مسئله جز در زمان ثبت اظهارنامه اصلی امکان‌پذیر نیست.

46

امکان ثبت اظهارنامه اصلاحی، برای درخواست استفاده از تبصره ماده 100 ق.م.م وجود ندارد

هنگامی که برای محاسبه مالیات خود از قانون مالیات مقطوع استفاده می‌کنید، امکان ثبت اظهارنامه اصلاحی برای شما وجود ندارد.

47

اشخاص حقیقی: امکان تغییر گروه مشمول در اظهارنامه اصلاحی وجود ندارد

هنگام ثبت اظهارنامه اصلاحی، امکان تغییر اطلاعات کلیدی وجود ندارد.

 

 

آموزش رفع خطاهای اظهارنامه اشخاص حقیقی

یکی از چالش‌های بزرگی که اشخاص حقیقی هنگام تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی با آن مواجه هستند، خطاهای سیستمی است که مانع از ثبت اظهارنامه می‌شود. در ادامه قصد داریم شما را با چند نمونه از این خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی و همچنین نحوه رفع آنها آشنا نماییم.

۱- تراز نشدن ستون راست و چپ در ترازنامه

یکی از مهم‌ترین علل ثبت نشدن اظهارنامه، تراز نشدن بدهکارها و بستانکارها در ترازنامه است. این مشکل دلایل مختلفی دارد؛ یکی از این دلایل، ثبت یک اظهارنامه برای چند فعالیت شغلی است.

گاهی مودی برای چند پرونده مالیاتی (کد واحد مالیاتی و شماره کلاسه پرونده متفاوت) یک اظهارنامه تجمیعی ثبت می‌نماید؛ یا تنها برای فعالیت اصلی اظهارنامه ارسال می‌نماید. به این ترتیب دو مشکل ممکن است برای مودی پیش آید:

  • ستون‌های ترازنامه تراز نمی‌شوند
  • ترازنامه با گردش حساب‌های مودی هم‌خوانی ندارد

این حرکت از سویی برای ثبت اظهارنامه مشکل ایجاد می‌کند و جرائم عدم تسلیم اظهارنامه را به دنبال دارد؛ از سوی دیگر ظن کتمان درآمد و جرائم متعلقه را به دنبال دارد.

رفع خطای اظهارنامه چند فعالیتی

اگر مودی چند پرونده مالیاتی (کد واحد مالیاتی و شماره کلاسه پرونده متفاوت) داشته باشد، باید به تعداد پرونده‌های خود اظهارنامه عملکرد تسلیم نماید؛ به عبارت دیگر، هر پرونده مالیاتی برابر با یک اظهارنامه عملکرد است؛ حتی اگر در واحدهای کسبی خود، فعالیت نداشته باشد.

نکته: برای واحدهای کسبی که در سال عملکرد فعالیتی نداشته‌اند، باید اظهارنامه مالیاتی عدم فعالیت تسلیم کنید. به عبارت دیگر، عدم فعالیت شما را از ارائه اظهارنامه معاف نمی‌کند؛ بلکه شما باید به تکلیف خود (ارائه اظهارنامه) ولی با ذکر عدم فعالیت عمل نمایید.

۲- خطای مربوط به معافیت سالانه اشخاص حقیقی

برخی از خطاها موجب عدم ثبت اظهارنامه می‌شوند؛ اما گاهی برخی از خطاها در ثبت اظهارنامه مشکلی ایجاد نمی‌کنند اما موجب افزایش مالیات قابل پرداخت می‌شوند. یکی از این خطاها، عدم ثبت یا ثبت اشتباه معافیت سالانه مشاغل است. سازمان مالیاتی، هر ساله مبلغی را با عنوان سقف معافیت مالیاتی مشاغل در بودجه کل کشور تعیین می‌نماید. گاهی معافیت مشاغل با معافیت ماده ۸۴ (معافیت مالیات حقوق) اشتباه گرفته می‌شود؛ در نتیجه موجب بروز خطاهایی در زمینه تکمیل اظهارنامه می‌شود.

کلام آخر

گاهی هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی خطاهایی روی صفحه نمایش داده می‌شود؛ خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی همواره قبل از دریافت کد رهگیری رخ می‌دهند؛ به عبارت دیگر، وجود خطا به معنای عدم ارسال اظهارنامه و عدم انجام تکالیف مالیاتی مودی است. در این مقاله برخی خطاها و راه رفع آنها را آموزش دادیم که امیدواریم برای شما کاربرد داشته باشد.

تکمیل اظهارنامه مالیاتی فرآیند حساس و دقیقی است؛ بی‌دقتی در تکمیل اطلاعات یک بخش هر چند کوچک، ممکن است منجر به بروز خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی و شمول جرائم عدم ارسال اظهارنامه شود.

 

این مطالب را از دست ندهید
راه های ارتباطی

آدرس : شیراز، بلوار شهید بهشتی، بعد از چهار راه سیاحتگر، نبش کوچه 35، ساختمان پارس، طبقه 2، واحد 4

شماره تماس : 09195276634 - 07138381273

خدمات مالی و حسابداری در شیراز
  • انجام کلیه امور حسابداری شرکت های بازرگانی، پیمانکاری، تولیدی و صنعتی
  • ثبت و اطلاح اسناد حسابداری
  • نظارت و کنترل حساب ها به صورت مدام
  • تهیه تراز های حسابداری و ارائه گزارش های مالی و محاسباتی
  • انجام محاسبات حقوق و دستمزد به صورت ماهانه
  • اجرای عملیات بستن حساب و ثبت اسناد افتتاحیه و اختتامیه