رفع خطاهای رایج در ارسال اظهارنامه مالیاتی

الکترونیکی شدن تسلیم اظهارنامه از سویی مشکلات مودیان برای تهیه و تنظیم و مهم‌تر از آن ارسال اظهارنامه در زمان مقرر را حل کرده است؛ اما از سوی دیگر، به جهت بی‌اطلاعی از نحوه کار با نرم‌افزار یا سامانه امور مالیاتی مشکلاتی برای آنان ایجاد کرده است. در این مقاله از سری مقالات آموزش رایگان مالیات، قصد داریم شما را با نحوه رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی آشنا نماییم. با ما همراه باشید.

خطاهای اطلاعات هویتی

برخی از خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل نادرستی اطلاعات هویتی ثبت شده مودی در سامانه سازمان مالیاتی رخ می‌دهند؛ برای رفع این قبیل خطاها مودی باید به سامانه ثبت نام سازمان مالیاتی مراجعه نماید؛ سپس نسبت به بررسی و در صورت نیاز ویرایش اطلاعات هویتی خود اقدام نماید.

🔻 نکته

برای تکمیل اطلاعات مودی باید به سامانه   www.tax.gov.ir مراجعه نماید؛ سپس با ورود به بخش ثبت نام الکترونیکی (سامانه كد اقتصادی) نسبت به تعیین سطح فعالیت‌های اقتصادی (isic) خود اقدام نماید. همچنین باید شماره تلفن همراه خود و آدرس واحد كسب بر روی نقشه جغرافيايی نمايش داده شده را تعیین و تایید نماید.

كد isic: این کد برای طبقه‌بندی فعالیت‌های اقتصادی استفاده می‌شود.

خطاهای سامانه سازمان مالیاتی

در روزهای پايانی مهلت ارسال اظهارنامه مالياتی معمولا به دلیل حجم بالای اطلاعات ارسالی، سامانه با مشکلات فنی مواجه می‌شود؛ حتی گاهی قطع می‌شود به صورتی که متخصصان مجبور به اقدامات فنی خواهند بود. این مسئله می‌تواند یکی از عوامل ایجاد خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی باشد. از این رو همواره توصیه می‌کنیم ارسال اظهارنامه خود را به روزهای پایانی موکول ننمایید.

خطاهای نرم‌افزار ارسال اظهارنامه

سازمان مالیاتی هر سال مسیرهای قابل استفاده مودی جهت ارسال اظهارنامه را معرفی می‌کند؛ این مسیرها گاهی با کمک نرم‌افزار و گاهی به صورت ارسال آنلاین با کمک سامانه سازمان مالیاتی است. در هر دو صورت مودی باید پیش از اقدام به تکمیل و ارسال اظهارنامه از روش‌های ارسال آن آگاه شود؛ همچنین در صورت نیاز نسبت به به‌روزرسانی نسخه نرم‌افزار خود اقدام نماید. سهل‌انگاری در این کار گاهی موجب بروز خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی و عدم ارسال اظهارنامه خواهد شد.

🔻 نکته

بر اساس اعلام سازمان مالیاتی، در سال‌های اخیر ارسال اظهارنامه تنها از طریق سامانه سازمان مالیاتی امکان‌پذیر بوده است. اما برای اطلاع شما همراهان گرامی با کدهای خطای موجود برای ارسال اظهارنامه در حالت ارسال با نرم افزار، این کدها از متن حذف نشده‌اند.

خطاهای سیستم کامپیوتر مودی

هر کاربر با یک دستگاه کامپیوتر تنها قادر به ارسال تعداد محدودی اظهارنامه مالیاتی است. گاهی بروز خطا به دلیل رعایت نکردن تعداد مجاز ارسال اظهارنامه است. برای رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل این مشکل دو راهکار پیش روی کاربر وجود دارد:

1- برای ارسال نهایی اظهارنامه مالیاتی از دستگاه‌های متفاوت استفاده كنيد.

2- از سازمان امور مالياتی برای ارسال تعداد نامحدود اظهارنامه، مجوز دريافت كنيد.

خطاهای کاربر تکمیل کننده اظهارنامه

گاهی برخی مودیان اطلاعات مالی خود را در اختیار وکیل قانونی و یا افراد مورد اعتماد خود قرار می‌دهند تا اظهارنامه مالیاتی آنها را تکمیل و ارسال نمایند. در ادامه به نحوه رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی مربوط به کاربر تکمیل کننده اظهارنامه می‌پردازیم.

خطاهای تکمیل یا ارسال نادرست اظهارنامه

برخی خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل وجود نواقصی در اطلاعات ورودی مودی در اظهارنامه رخ می‌دهند. برای رفع خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی در این زمینه به موارد زیر دقت نمایید:

1- قبل از آغاز به ثبت اظهارنامه در هر دوره مالی، وضعیت ارسال اطلاعات در آن دوره مالی را بررسی نمایید؛ تا از عدم ثبت اظهارنامه اصلی دیگری برای آن دوره مالی مطمئن شوید.

2- پس از تکمیل و ارسال اظهارنامه، از دریافت کدرهگیری اظهارنامه مطمئن شوید.

خطاهای ارسال اظهارنامه جایگزین یا اصلاحی

برخی خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی به دلیل بی‌توجهی به قوانین سامانه مالیاتی و یا فراموشی کد رهگیری اظهارنامه اصلی جهت ویرایش و یا ثبت اظهارنامه اصلاحی رخ می‌دهند.

🔻 نکته

دقت کنید که هنگام ثبت اظهارنامه اصلاحی امکان تغییر در اطلاعات کلیدی، مانند تغییر گروه شغلی وجود ندارد.

آموزش رفع خطاهای اظهارنامه اشخاص حقیقی

یکی از چالش‌های بزرگی که اشخاص حقیقی هنگام تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی با آن مواجه هستند، خطاهای سیستمی است که مانع از ثبت اظهارنامه می‌شود. در ادامه قصد داریم شما را با چند نمونه از این خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی و همچنین نحوه رفع آنها آشنا نماییم.

۱- تراز نشدن ستون راست و چپ در ترازنامه

یکی از مهم‌ترین علل ثبت نشدن اظهارنامه، تراز نشدن بدهکارها و بستانکارها در ترازنامه است. این مشکل دلایل مختلفی دارد؛ یکی از این دلایل، ثبت یک اظهارنامه برای چند فعالیت شغلی است.

گاهی مودی برای چند پرونده مالیاتی (کد واحد مالیاتی و شماره کلاسه پرونده متفاوت) یک اظهارنامه تجمیعی ثبت می‌نماید؛ یا تنها برای فعالیت اصلی اظهارنامه ارسال می‌نماید. به این ترتیب دو مشکل ممکن است برای مودی پیش آید:

• ستون‌های ترازنامه تراز نمی‌شوند
• ترازنامه با گردش حساب‌های مودی هم‌خوانی ندارد

این حرکت از سویی برای ثبت اظهارنامه مشکل ایجاد می‌کند و جرائم عدم تسلیم اظهارنامه را به دنبال دارد؛ از سوی دیگر ظن کتمان درآمد و جرائم متعلقه را به دنبال دارد.

رفع خطای اظهارنامه چند فعالیتی

اگر مودی چند پرونده مالیاتی (کد واحد مالیاتی و شماره کلاسه پرونده متفاوت) داشته باشد، باید به تعداد پرونده‌های خود اظهارنامه عملکرد تسلیم نماید؛ به عبارت دیگر، هر پرونده مالیاتی برابر با یک اظهارنامه عملکرد است؛ حتی اگر در واحدهای کسبی خود، فعالیت نداشته باشد.

نکته: برای واحدهای کسبی که در سال عملکرد فعالیتی نداشته‌اند، باید اظهارنامه مالیاتی عدم فعالیت تسلیم کنید. به عبارت دیگر، عدم فعالیت شما را از ارائه اظهارنامه معاف نمی‌کند؛ بلکه شما باید به تکلیف خود (ارائه اظهارنامه) ولی با ذکر عدم فعالیت عمل نمایید.

۲- خطای مربوط به معافیت سالانه اشخاص حقیقی

برخی از خطاها موجب عدم ثبت اظهارنامه می‌شوند؛ اما گاهی برخی از خطاها در ثبت اظهارنامه مشکلی ایجاد نمی‌کنند اما موجب افزایش مالیات قابل پرداخت می‌شوند. یکی از این خطاها، عدم ثبت یا ثبت اشتباه معافیت سالانه مشاغل است. سازمان مالیاتی، هر ساله مبلغی را با عنوان سقف معافیت مالیاتی مشاغل در بودجه کل کشور تعیین می‌نماید. گاهی معافیت مشاغل با معافیت ماده ۸۴ (معافیت مالیات حقوق) اشتباه گرفته می‌شود؛ در نتیجه موجب بروز خطاهایی در زمینه تکمیل اظهارنامه می‌شود.

کلام آخر

گاهی هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی خطاهایی روی صفحه نمایش داده می‌شود؛ خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی همواره قبل از دریافت کد رهگیری رخ می‌دهند؛ به عبارت دیگر، وجود خطا به معنای عدم ارسال اظهارنامه و عدم انجام تکالیف مالیاتی مودی است. در این مقاله برخی خطاها و راه رفع آنها را آموزش دادیم که امیدواریم برای شما کاربرد داشته باشد.

تکمیل اظهارنامه مالیاتی فرآیند حساس و دقیقی است؛ بی‌دقتی در تکمیل اطلاعات یک بخش هر چند کوچک، ممکن است منجر به بروز خطاهای ارسال اظهارنامه مالیاتی و شمول جرائم عدم ارسال اظهارنامه شود.